JURIDISCHE EN FISCALE TAXATIES

Bij de afwikkeling van een nalatenschap, een juridische procedure of een fiscaal vraagstuk kan een deskundige taxatie van sieraden, horloges, goud en zilverwerk nodig zijn.

Een onafhankelijk taxatierapport maakt inzichtelijk welke waarde is vastgesteld, op welke datum en op basis van welke uitgangspunten. De opdracht wordt afgestemd op uw situatie en de informatie die uw notaris, advocaat of fiscaal adviseur nodig heeft.

Onafhankelijke beoordeling · Passende waarderingsgrondslag · Inzichtelijke rapportage

Wanneer is een taxatie nodig?

Een juridische of fiscale taxatie kan onder meer worden aangevraagd voor:

• De waardering van kostbaarheden binnen een nalatenschap.

• De onderbouwing van waarden bij een schenking of vermogensoverdracht.

• Het vaststellen van waarden bij een scheiding of andere vermogensverdeling.

• Een juridisch geschil over de waarde van afzonderlijke voorwerpen of een collectie.

• Waarderingsvraagstukken in opdracht van notarissen, advocaten en vereffenaars.

Het onderzoek kan betrekking hebben op één voorwerp, meerdere kostbaarheden of een complete collectie.

Hoe verloopt de taxatie?

1. De opdracht en het doel vastleggen

Vooraf bespreken we waarvoor het rapport wordt gebruikt, wie de opdrachtgever is en welke vragen de taxatie moet beantwoorden. Waar nodig wordt dit afgestemd met uw notaris, advocaat of fiscaal adviseur.

Ook de omvang van het onderzoek, de benodigde documentatie, de rapportage en de honorering worden vooraf overeengekomen.

2. Waarderingsgrondslag en peildatum bepalen

Bij juridische en fiscale opdrachten zijn het doel en de peildatum van belang. Soms moet de waarde worden vastgesteld op een datum in het verleden, bijvoorbeeld in verband met een nalatenschap of overdracht.

De passende waarderingsgrondslag wordt vooraf bepaald en in het rapport omschreven. Een verzekeringswaarde is bijvoorbeeld niet zonder meer geschikt voor een fiscale waardering of onderlinge verrekening.

3. Voorwerpen en documenten onderzoeken

U kunt de voorwerpen op afspraak aanbieden op Bongerd 11A in Heerlen. Onderzoek op locatie is in overleg mogelijk.

De taxateur beoordeelt onder meer materiaal, kwaliteit, staat, keurtekens, merkaanduidingen, herkomst en relevante marktgegevens. Beschikbare aankoopbewijzen, certificaten, eerdere taxatierapporten en andere stukken worden bij het onderzoek betrokken.

Bij een waardering op een historische peildatum wordt beoordeeld welke informatie beschikbaar is om de waarde op dat moment te onderbouwen.

4. De waardering onderbouwen

De bevindingen worden uitgewerkt tot een waardering die aansluit bij de opdracht. Het rapport vermeldt de gehanteerde uitgangspunten, de peildatum en de factoren die de waarde beïnvloeden.

Als informatie ontbreekt of bepaalde onderdelen niet met voldoende zekerheid kunnen worden vastgesteld, wordt dit inzichtelijk gemaakt. Eventueel aanvullend onderzoek wordt met u besproken.

5. Het rapport ontvangen

U ontvangt een onderbouwd taxatierapport voor gebruik binnen het afgesproken doel. Uw notaris, advocaat of fiscaal adviseur kan dit betrekken bij de verdere behandeling van uw dossier.

De taxatie betreft de deskundige waardering van de voorwerpen. De juridische of fiscale toepassing daarvan bespreekt u met uw betreffende adviseur.

Hoelang duurt een taxatie?

De doorlooptijd hangt af van het aantal voorwerpen, de onderzoeksvraag en de beschikbare documentatie. Een waardering op een datum in het verleden of een opdracht met bijzondere sieraden, edelstenen of horloges kan aanvullend onderzoek vragen.

Na het bespreken van de opdracht ontvangt u een inschatting van de benodigde tijd en de verwachte opleverdatum.

Heeft u te maken met een aangiftetermijn, zittingsdatum of andere deadline? Vermeld deze bij uw aanvraag, zodat vooraf kan worden besproken of de gewenste planning haalbaar is.

Wat kost een juridische of fiscale taxatie?

Afhankelijk van de aard en omvang van de opdracht wordt het honorarium vastgesteld op basis van:

• 4% van de getaxeerde waarde, of

• € 150 per uur.

Het minimumhonorarium bedraagt € 100. Alle genoemde bedragen zijn inclusief btw.

De berekeningsmethode wordt vóór aanvang met u overeengekomen. Bij uitgebreidere opdrachten worden de werkzaamheden en de verwachte tijdsbesteding vooraf zo duidelijk mogelijk vastgelegd.

Taxatie op locatie

Bij werkzaamheden aan huis of op een andere locatie kan daarnaast een bezoekvergoeding van € 150 of € 250 per bezoek inclusief btw gelden, afhankelijk van de afstand.

Eventuele aanvullende werkzaamheden en de bijbehorende kosten worden vooraf besproken.

Deskundig en onafhankelijk

De taxateur beschikt over meer dan 50 jaar ervaring in het juweliersvak en is gecertificeerd via TMV en Hobéon. Bij zijn werkzaamheden hanteert hij het toepasselijke TMV-taxatieprotocol.

Taxaties worden uitgevoerd via St. Egidius B.V., onafhankelijk van de commerciële activiteiten van de juweliersbedrijven waarmee hij door familiebanden verbonden is.

De beoordeling is gericht op de overeengekomen onderzoeksvraag en waarderingsgrondslag. Daarmee ontstaat een inzichtelijk rapport voor zowel particuliere als professionele opdrachtgevers.

Veelgestelde vragen:

Kan mijn notaris of advocaat rechtstreeks opdracht geven?

• Ja. Taxaties kunnen worden uitgevoerd in opdracht van particulieren, notarissen, advocaten, vereffenaars en andere professionele opdrachtgevers.

Kan de waarde op een datum in het verleden worden vastgesteld?

• Dat kan afhankelijk van de beschikbare informatie en de aard van de voorwerpen. De taxateur beoordeelt vooraf of een voldoende onderbouwde waardering op de gewenste peildatum mogelijk is.

Welke documenten moet ik aanleveren?

• Denk aan aankoopbewijzen, eerdere taxatierapporten, certificaten, foto’s en informatie over herkomst, onderhoud of wijzigingen. Ook de concrete vraag van uw notaris, advocaat of fiscaal adviseur is relevant.

Is een bestaand verzekeringsrapport voldoende?

• Een verzekeringsrapport kan nuttige informatie bevatten, maar hanteert mogelijk een andere waarderingsgrondslag of peildatum. De taxateur beoordeelt welke aanvullende werkzaamheden nodig zijn voor uw opdracht.

Is de taxateur automatisch gerechtelijk deskundige?

Een particuliere taxatieopdracht is niet hetzelfde als een formele benoeming als gerechtelijk deskundige. De rol en reikwijdte van de opdracht worden vooraf vastgelegd.

Bespreek uw opdracht

Heeft u een taxatierapport nodig voor een juridisch of fiscaal vraagstuk? Neem contact op om de onderzoeksvraag, de gewenste planning en de kosten te bespreken.

Bezoekadres op afspraak
Bongerd 11A, Heerlen

Telefoon: +31 45 571 24 40
E-mail: info@vaessen.nl

Taxaties uitgevoerd door St. Egidius B.V. · KvK 14058187